如何计算和解释公司的净营运资金

公司的净营运资金是指其可用于日常业务运营的资金量,例如支付短期账单和购买库存。净营运资金等于公司的总流动资产减去其总流动负债。流动资产是公司期望在一年内用完或转换为现金的资源,例如现金和应收账款。流动负债是公司欠他人并预计在一年内支付的金额,例如应付账款。拥有更多的净营运资金有助于公司开展业务。

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确定公司资产负债表“资产”部分中的“流动资产总额”行项目,并确定描述旁边列出的金额。例如,假设公司的总流动资产为30,000美元。

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确定公司资产负债表“负债”部分中的“流动负债总额”行项目并确定其金额。在此示例中,假设公司的总流动负债为 10,000 美元。

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用公司的总流动资产减去公司的总流动负债来计算其净营运资本。在此示例中,从30,000美元中减去10,000美元可获得20,000美元的净营运资金。

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确定公司的净营运资金是正还是负。积极的结果意味着公司在偿还流动负债后拥有足够的流动资产和剩余资金。负面结果意味着公司没有足够的流动资产来支付其流动负债,这意味着它可能需要额外的资金。在这个例子中,公司的净营运资金为正数,这意味着它有足够的资金来支付短期账单,并且有 20,000 美元可用于发展其业务。

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将公司的净营运资金与其他行业的净营运资金进行比较,以确定其竞争地位。在其他条件平等的情况下,拥有更多净营运资金的公司拥有更大的灵活性来发展业务。在此示例中,如果公司的三个竞争对手的净营运资金分别为10,000美元,9,000美元和12,500美元,则拥有净营运资金20,000美元的标的公司将拥有更多的净营运资金,并具有潜在的竞争优势并具有花更多钱的能力。