如何延迟提交工资税

如果您的企业有雇员,则需要从每个雇员的工资中预扣工资税,包括医疗保险,社会保障税和联邦所得税。您还负责存入所得税预扣款并向国税局提交季度工资税申报表。美国国税局(IRS)对何时缴税,取决于您的责任以及何时提交工资税申报单制定了严格的规定。如果您迟交或提交纳税申报单,则国税局将处以罚款。

何时存款

美国国税局提供两种存款时间表-每月一次和“每半周一次”,该机构将其定义为每两周一次,即一年26次。如果您的企业报告前四个季度的应纳税额总计不超过50,000美元,则您需要每月缴纳税款。如果您申报的税款超过$ 50,000,则必须每半周存入一次。每月存款人必须在下个月的第 15 天之前存入税款。如果您是半周存款人,则存款时间表取决于您企业的发薪日。如果发薪日是星期三,星期四或星期五,则必须在下一个星期三之前交税。如果发薪日是星期六,星期日,星期一或星期二,则必须在下一个星期五之前缴税。

滞纳金的罚款

如果您的付款延迟 1 到 5 天,IRS 会收取未缴税款的 2% 的罚款。迟交 6 至 15 天的存款将被收取 5% 的罚款。如果您的付款逾期16天以上,国税局将收取10%的罚款。美国国税局还对任何未付余额收取利息。

何时提交

您必须在季度结束后一个月的最后一天提交表格 941,即商业季度纳税申报表。例如,您必须在 5 月 31 日之前为 4 月结束的季度提交申报表,以避免处罚。如果您未能在截止日期前提交季度纳税申报表,美国国税局将收取一系列罚款。

迟交罚款

对于您延迟提交 941 表格的每个月或部分月,美国国税局将处以 5% 的罚款,最高罚款为 25%。该罚金是应退还的未付税款的百分比。美国国税局还对您迟交税款的每个月或部分月份征收 0.5% 的税。如果您有合理的理由迟交,美国国税局可能会免除迟交罚款。

如何归档

除非您的企业有合理的理由缴纳薪金税或延迟提交941表格,否则您应始终尽快提交并付款,以避免额外的罚款和利息。您应该正常提交941表格并缴纳税款,但希望能从IRS收到有关利息和罚款的帐单。将表格941发送到表格说明中列出的IRS地址,该地址根据您开展业务的州而指定。

如何付款

要延迟缴纳工资税,请使用EFTPS的电子联邦税收系统。如果您没有帐户,则必须通过提供您的业务信息来创建一个帐户;雇主识别码,或EIN;以及银行帐户和转帐号码。国税局将验证您的银行信息,并在五个工作日内向您发送包含您的个人识别码或PIN的注册函。收到您的 PIN 码后,请访问 EFTPS 网站,单击按钮进行付款和获取密码的链接。创建密码,然后登录到您的帐户。从列表中选择表格 941、您企业的适当纳税期、付款类型、付款金额和您希望从您的帐户中扣除付款的日期。提交您的付款,EFTPS将为您提供一个确认号,这是您的付款收据。由于您延迟付款,美国国税局将向您发送包含利息和罚款的账单,您也可以使用 EFTPS 系统支付这些费用。