如何在纳税申报表上输入 1099-B

出售投资证券的任何一年,都会从经纪人处收到1099-B表格。 1099-B 表列出了有关您所有销售的重要信息,包括日期、描述和收益。表格1099-B也包括您的费用基础(如果已知)。由于投资损益影响您可能欠的税款,因此在提交纳税申报表时必须报告此信息。

股票和其他证券的 1099-B 表格

出售股票、债券、共同基金或其他证券会在年底触发 1099-B。您进行的每笔销售都会产生不同的1099-B。但是,如果您在一个特定的金融机构进行一系列交易,则会收到合并的1099-B,以一种表格形式显示您的所有销售额。

从税务角度来看,1099-B 中包含的最重要信息是您为投资支付的金额和销售收入。为了正确记录您的交易,您的1099-B还应包含识别信息,例如公司的联邦识别号,税号,安全标志和股份数量(如果适用)。

出售资本资产的表格8949

在纳税申报单上输入1099-B的第一步是将适当的信息转移到8949表格。8949表格用于出售和处置诸如股票,债券和共同基金之类的资本资产。您必须将您的交易分为持有不到一年或不到一年的交易(称为短期交易)和持有超过一年的交易(长期交易)。输入资产说明,购买和出售日期,成本金额和销售收益。在最后一栏中,您将计算收益或损失。

附表D确定最终收益和损失

在使用1099-B中的信息来计算表格8949上的初步损益后,您将把该信息转移到附表D。附表D通过添加或减去各种其他元素来确定最终损益。例如,如果您有以前纳税年度的结转亏损,则可以在附表D中输入该亏损,以修改8949表的盈亏总额。您还将输入您在此计划中可能收到的任何资本收益分配。按照附表D的说明,您可以对所得应用适当的税率,然后再将结果转移到1040表中。

对税收的影响

从1099-B信息获得的任何短期收益都将包括在纳税申报表的常规收入中。最终,您将对其纳税,就好像它是工资或其他普通收入一样。这些联邦税率已被最近的税法修改,在2018纳税年度及以后的税率被设定在10%至37%之间。长期收益得益于较低的税率,税率可能低至0%但不超过20%。

损失可以用来减少你的收益。如果您有过多的损失,则可以运用这些损失使您的普通收入每年减少多达3,000美元。如果您在报税时没有提供 1099-B 信息,则您必须向政府做出答复,因为您的金融服务公司会直接向国税局发送一份额外的副本。