如何计算德克萨斯州的营业税额

如果您在德克萨斯州经商,则可能需要收取并提交州销售税。德克萨斯州法律规定对大多数零售商品和服务征收税款,并允许地方司法管辖区也征收营业税。德克萨斯州新企业的所有者,以及向德克萨斯州消费者销售大量商品的邮购或电子商务公司,必须注册以收取和提交德克萨斯州销售税。

德克萨斯州的销售税

德克萨斯州 - 以及一些司法管辖区,例如县和市 - 征收销售税:

州销售和使用税: 截至2019年,德克萨斯州对商品的零售,租赁和租赁征收6.25%的税。此税也适用于应税服务。

德克萨斯州的司法管辖区: 德克萨斯州法律允许城市,县和过境主管部门等税收管辖区对商品和服务征收最高2%的营业税。但是,并非所有司法管辖区都选择征收营业税-作为小型企业所有者,您有责任确定您经营业务的一个或多个司法管辖区是否征收营业税。

远程卖家: 德克萨斯州法律要求远程卖家(例如通过网站,在线市场或邮购在零售商店销售商品的公司)收取并提交德克萨斯州销售税。但是,并非所有零售商都必须收取此税,因为德克萨斯州法律提供了一个安全港条款,将税收征税责任限制在德克萨斯州在过去12个月中收入达到500,000美元或更多的零售商。

单一地方税率: 远程卖方税收义务的另一个方面是单一本地税率选项。德克萨斯州认识到,一些远程卖家可能难以跟踪整个州内许多不同的地方司法管辖区税率。远程卖家可以选择为征税管辖区内的购买支付单一税率(截至 2019 年为 1.75%),而不是试图调整每个地点的金额。

免征营业税的商品

在德克萨斯州出售的大多数商品都应缴纳营业税,但也有一些例外。虽然并非详尽无遗,但此列表可让您了解德克萨斯州无需缴纳销售税的产品类型:

食物: 大多数食品在德克萨斯州免征销售税。但是,也有例外,例如糖果、口香糖、作为单品或在自动售货机中出售的零食、预制食品和某些类型的冷冻食品。

饮料: 牛奶,茶和咖啡不收税,但啤酒和葡萄酒则收税。大多数软饮料都应课税,除非它们所含果汁,乳汁或豆浆的含量超过50%。

报刊: 杂志在得克萨斯州须缴纳营业税。许多报纸不是。只要报纸包含大众感兴趣的新闻和广告,并且每天的平均成本不超过 3 美元,您就不必向购买者或订阅者收取销售税。

非处方 (OTC) 药物: FDA 要求打印药物事实面板的非处方药和治疗在德克萨斯州免征销售税。这些包括痤疮治疗,感冒药,止痛药和滴眼药水等物品。

急救用品: 绷带,胶带,纱布和其他伤口护理产品免收营业税。

营养补充剂: 标注有此类标签的维生素,矿物质和其他膳食补充剂可免除德克萨斯州的销售税。

小费

在德克萨斯州,运输和交付费用也应课税,应计入您的税费计算中。

应税服务

德克萨斯州的许多服务都要征税。这些包括但不限于:

  • 娱乐场所,例如保龄球馆,电影院,音乐会,观光游,健身俱乐部和体育赛事;
  • 有线和卫星电视服务;
  • 上网服务;
  • 安全服务;
  • 手机服务;和
  • 诸如裁缝,摄影和家具组装等服务。

销售税假期

得克萨斯州已针对特定季节中最需要购买特定产品的年度设立了年度销售税减免日,以减轻对消费者的财务压力。在为期三天的免税期中,某些购买免税。通常对符合免税条件的产品的美元价值或总产品购买量有限制。

严酷的天气免税期: 德克萨斯州每年都宣布一年一度的免税期,以允许消费者购买在恶劣天气发生时可能需要的物品。这些物品包括便携式发电机、应急梯和其他应急用品。

能源之星假期: 这个假期包括具有能源之星资格的家用电器和节水设备,例如雨桶,灌溉系统的湿度控制或堆肥。和

回学校放假: 学校用品,衣物和背包。

计算销售税

通过将销售税百分比乘以产品或服务零售成本的美元金额来计算销售税。例如,如果某人在得克萨斯州不收取地方税的地区以100美元的价格购买一条项链,则计算结果将是6.25%乘以100美元,而得出的营业税金额为6.25美元。

德克萨斯州要求卖方将营业税计算到小数点后三位。当小数点后第三位等于或大于五时,卖方必须四舍五入到下一分。当第三位小数小于四时,卖家必须四舍五入到下一美分。

与您的收银机或在线店面集成的现代销售软件可以为您进行这些计算。但是,如果您的系统出现故障,培训员工进行手动销售税计算是一个很好的商业实践。虽然可以在线找到德克萨斯州的税收计算器,但德克萨斯州还提供了销售税率图表,当销售点软件不可用时可以使用这些图表。

销售税登记和征收

企业可以通过德克萨斯州审计长的网站申请营业税许可证。企业注册后,有义务定期向州提交营业税报告,即使该企业在一段时间内未收取任何营业税也是如此。州政府将通知企业所需的销售税报告和提交的频率。

销售税豁免

您不需要从以下企业和组织中收取营业税:

豁免组织: 这些组织无需为支持组织职能所需的用品和材料缴纳销售税。豁免组织的类型包括宗教团体、慈善机构和学校。

转售: 如果您以批发方式向一家将这些商品转售给最终消费者的企业销售产品,则您无需对这些产品征收销售税。出售给您的企业应向您提供转售证明,如果要求您对您的营业税征收做法进行核算,则应保留该记录。

计算德克萨斯州营业税的底线是,您有责任知道什么是应税的,应税的税率是什么,以及何时归因于适当的权限。